Владельца воронежского ресторана «Платонов» уличили в манипуляциях с НДС

Воронежский юрист-правдоруб Сергей Александров обратился в редакцию «Четырех перьев» с просьбой оказать содействие в передаче правоохранительным органам и публичном распространении информации о мошенничестве с НДС, якобы причинившем государству ущерб на сумму более 22 млн рублей. Поскольку материал показался нам любопытным (он касается ресторана «Платонов» и ночного клуба «Angels»), мы его публикуем.

«В марте 2013 года продавцом ООО «Экспресс» покупателю ООО «Квадрум» по договору купли-продажи было передано нежилое помещение с кадастровым номером 36:34:0402002:167 площадью 346 кв. м, расположенное по адресу: Воронеж, улица Платонова, 4, - говорится в материале, пришедшем на электронную почту «ЧП». - Сумма сделки составила 145 млн рублей, то есть по цене более 418 тысяч за квадратный метр, что в несколько раз превышает рыночную стоимость подобных помещений в центре Воронежа.

Компания-продавец недвижимости ООО «Экспресс» принадлежала семье воронежского предпринимателя Владимира Прохорова, владельца «Диагональ Групп» (Diagonal-group.ru). Номинальным учредителем ООО «Экспресс» выступала престарелая мать Прохорова - Валентина Васильевна, а номинальным директором был ее зять Олег Соболев. Компания-покупатель ООО «Квадрум» также фактически контролировалась Владимиром Прохоровым, но формально была зарегистрирована на номинального директора и учредителя Евгения Бобрешова, работавшего в подконтрольных Прохорову коммерческих структурах наемным менеджером. С июля 2019 года соучредителем ООО «Квадрум» с долей 99,9% уставного капитала выступает ООО «Химпром», оформленное на все того же Олега Соболева, бывшего директора ООО «Экспресс» и зятя Валентины Прохоровой. Таким образом, Владимир Прохоров по факту продал помещение на Платонова, 4, самому себе, имея целью искусственное создание оснований для возмещения НДС из госбюджета в сумме более 22 млн рублей.

На момент совершения сделки и по сегодняшний день в указанном помещении ведется деятельность принадлежащих Прохорову ресторана «Платонов» и ночного клуба «Angels», арендаторами помещения выступают фактически подконтрольные Прохорову юрлица - ООО «Бар Айс», ООО «Бренд Шеф» и ИП Чумаков.

Приобретенное ООО «Квадрум» у ООО «Экспресс» нежилое помещение на Платонова, 4, было неоднократно заложено залогодателем ООО «Квадрум» в обеспечение кредитных обязательств подконтрольных Владимиру Прохорову юрлиц перед Сбербанком, в связи с чем в единый госреестр прав на недвижимость были внесены записи об обременении объекта недвижимости ипотекой: №36-36/001-36/001/092/2015-2027/1 от 10.09.2015, №36-36/001-36/001/016/2016-2375/1 от 26.10.2016, №36:34:0402002:167-36/001/2017-1 от 10.11.2017, №36:34:0402002:167-36/001/2018-3 от 14.06.2018.

Помимо залога недвижимости на Платонова 4, взятые в Сбербанке кредиты были обеспечены личным поручительством Владимира Прохорова как реального владельца и конечного бенефициара кредитуемого бизнеса.

Таким образом, переход права собственности на объект недвижимости от ООО «Экспресс» к ООО «Квадрум» носил сугубо формальный характер, а фактически помещение продолжает по сей день использоваться в бизнесе Владимира Прохорова и подконтрольных ему юрлиц. Сделка купли-продажи недвижимости между ООО «Экспресс» и ООО «Квадрум» была фиктивной и имела своей целью искусственное создание оснований для возмещения НДС из госбюджета.

Денежные средства в сумме 145 млн рублей для покупки помещения у ООО «Экспресс» были получены ООО «Квадрум» по договорам займа, заимодавцами выступили ИП Прохоров и юрлица ООО «Бар Айс», ООО «Кодис», ООО «Вектор-В», также связанные с Прохоровым. На момент заключения договоров займа ООО «Квадрум» никакой реальной финансово-хозяйственной деятельности не осуществляло, источников средств для погашения займов не имело, какого-либо обеспечения исполнения обязательств по договорам займа кредиторам не предоставляло, что свидетельствует о нерыночных условиях займов, отсутствии деловой цели в действиях предоставивших займы кредиторов и фактической аффилированности заемщика и заимодавцев.

Движение денежных средств между участниками сделки имело закольцованный характер: ООО «Экспресс» направляло денежные средства через цепочку организаций, имеющих признаки транзитных, таких как ООО «Гранит», ООО «Ковчег 2012», ООО «Сакура», ООО «Вега», ООО «Лидер» и ООО «Бар Ангел», в адрес получателей ООО «Бар Айс», ООО «Кодис», ООО «Вектор В» и ИП Прохоров, которые, в свою очередь, перечисляли деньги в ООО «Квадрум» под видом займов. Полученные как заемные средства ООО «Квадрум» возвратило ООО «Экспресс» в качестве оплаты за приобретенное недвижимое имущество.

Задействованные для транзита денежных средств между ООО «Экспресс» и ООО «Квадрум» юрлица ООО «Гранит», ООО «Ковчег 2012», ООО «Сакура», ООО «Вега», ООО «Лидер», ООО «Бар Ангел» имели признаки недобросовестных контрагентов: отсутствовали по адресам регистрации, были оформлены на номинальных руководителей и учредителей, предоставляли нулевую отчетность либо вовсе уклонялись от сдачи отчетности и уплаты налогов.

Сомнительный характер операции купли-продажи недвижимости между ООО «Экспресс» и ООО «Квадрум» не остался без внимания налоговой службы, отразившей подозрительные обстоятельства сделки в акте камеральной проверки, в частности:

- искусственное завышение стоимости приобретенного объекта недвижимости;

- неосуществление ООО «Квадрум» какой-либо хозяйственной деятельности до заключения спорной сделки;

- оплата приобретаемого объекта недвижимости заемными денежными средствами;

- отсутствие реальной возможности для возврата заемных средств на момент заключения договоров займа;

- отсутствие деловой цели в действиях предоставивших займы кредиторов;

- нерыночный характер договоров займа;

- использование ООО «Квадрум» и его контрагентами одного и того же источника финансирования в лице ООО «Экспресс»;

- недобросовестность большей части юрлиц, участвующих в цепочке по движению денежных средств;

- взаимозависимость юридических и физических лиц в цепочке по движению денежных средств.

По совокупности обстоятельств, указывающих на недобросовестный характер сделки между продавцом недвижимости ООО «Экспресс» и покупателем ООО «Квадрум», налоговой службой были вынесены решения об отказе в возмещении НДС и привлечении ООО «Квадрум» к ответственности за совершение налогового правонарушения.

Однако решение ИФНС удалось оспорить через воронежский арбитражный суд. Вердикт в пользу ООО «Квадрум» в июле 2014 года вынес судья Сергей Медведев, обязавший налоговую инспекцию отменить акт камеральной проверки как необоснованный и выплатить более 22 млн рублей из госбюджета (номер дела - А14-3423/2014).

Примечательно, что параллельно в воронежском арбитраже шло разбирательство по иску к налоговикам от продавца недвижимости ООО «Экспресс», оспаривающего решение ИФНС о доначислении налогов по операциям с фирмами-однодневками. Причем ООО «Экспресс» и ООО «Квадрум» в судах представлял один и тот же человек - некая И.Н. Константинова, что лишний раз указывает на тесную взаимосвязь обеих компаний и скоординированность их действий. По странному совпадению иск ООО «Экспресс» к налоговой службе также рассматривал и удовлетворил Сергей Медведев (номер дела - A14-5525/2014).

Таким образом, согласованными недобросовестными действиями ООО «Квадрум» и ООО «Экспресс», заключающимися в создании мошеннической схемы по возврату НДС из госбюджета путем заключения фиктивной сделки купли-продажи недвижимости, бюджету Российской Федерации был причинен ущерб в особо крупном размере на сумму более 22 млн рублей».

Александр Гусев проявил чрезмерный оптимизм. В воронежскую ОЭЗ «Центр» не спешат инвесторы

Воронежский депутат Журавлев проинспектировал космодром «Восточный» вместе с Дмитрием Рогозиным